廣州代理記帳公司之財政整理?

財政整理是指對公司的貨幣資金帳、來往賬、庫存帳等根本賬務狀況進行全部核對和整理，以及對公司的各項內(nèi)部資金來往進行全部核對和整理，以保證公司賬賬相符，賬證相符，推進公司財政的全部、精確和實在。廣州代理記帳公司

請求：

財政整理應與財產(chǎn)清查相結(jié)合，以財物清查基準日為時點，采納倒軋的辦法對各項財政進行全部整理。單位在財政整理中，對整理出來的各種由于管帳技能性過失要素構(gòu)成的錯賬，應當依據(jù)有關管帳過失調(diào)整的規(guī)則自行進行財政調(diào)整。廣州代理記帳公司

過程：

1、現(xiàn)金盤點

(1)查看現(xiàn)金日記賬、總賬及管帳報表現(xiàn)金項目，核對余額是不是相符。

(2)盤點清查日實有庫存現(xiàn)金，填寫現(xiàn)金盤點表。

(3)將原賬面數(shù)與盤點數(shù)對比，如有差額，剖析其成因，歸于財政處理過錯的，作管帳技能性過失處理，調(diào)整原賬面數(shù);非歸于財政處理過錯的，為清查差異。

　　(4)編制現(xiàn)金清查明細表，格式：

(5)若有充抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)金支票、未作報銷的原始憑證，需在清查表中補白闡明。

(6)關于非記賬本位幣的現(xiàn)金，查看其選用的折算匯率是不是準確。

2、銀行存款

(1)查看銀行存款日記賬、總賬及管帳報表銀行存款余額，并核對是不是相符。

(2)獲得每個銀行存款賬戶的對賬單，別離編制銀行存款余額調(diào)理表，如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且是未達賬項所造成的，應逐筆執(zhí)行未達賬項的構(gòu)成因素、時刻、金額以及財物清查基準日后的進賬狀況，對長時間掛賬的未達賬項應查明因素，或獲得有關依據(jù)后進行處理，歸于財政處理過錯的，作管帳技能性過失處理，調(diào)整原賬面數(shù);非歸于財政處理過錯的，為清查變化數(shù);如銀行存款日記賬與對賬單有差額并且非未達賬項所造成的，應作管帳技能過失處理，調(diào)整原賬面數(shù)。廣州代理記帳公司

(3)編制銀行存款清查明細表

(4)對定期存款或限制用途的存款要查明狀況，在清查表中的補白闡明。

(5)關于非記賬本位幣的銀行存款，查看其選用的折算匯率是不是準確。廣州代理記帳公司

3、有價證券

(1)查看明細賬、總賬及管帳報表數(shù)，核對余額是不是相符。

(2)盤點庫存有價證券，并編制盤點表，確定其權屬，并倒軋截止2006年12月31日余額即盤點倒軋數(shù)。

(3)將原賬面數(shù)與盤點倒軋數(shù)對比，如有差額，剖析其成因，歸于財政處理過錯的，作管帳技能性過失處理，調(diào)整原賬面數(shù);非歸于財政處理過錯的，為清查變化數(shù)。

(4)編制有價證券清查明細表，

4.來往賬：暫付款、應收賬款、預付賬款、別的應收款

(1)查看明細賬、總賬數(shù)及管帳報表數(shù)，核對余額是不是相符、方向是不是準確。

(2)對賬：應收(暫付)外部單位金錢應可采納包括發(fā)函詢證在內(nèi)的辦法，承認余額;對應收(暫付)內(nèi)部單位金錢應自動與對方對賬。關于無法與對方承認的金額，應查明因素，歸于財政處理過錯的，應作管帳技能性過失處理，調(diào)整原賬面數(shù);關于估計無法回收的金額，應由中介機構(gòu)出具經(jīng)濟鑒證承認損溢，作清查變化處理。 (3)關于備用金，可參照現(xiàn)金的辦法承認余額。廣州代理記帳公司

(4)編制賬齡剖析表。

(5)編制暫付款(應收賬款、預付賬款、別的應收款)清查明細表

5、存貨盤點清查：

(1)查看存貨明細賬、總賬數(shù)及管帳報表數(shù)，核對余額是不是相符。

(2)查看財政部門資料(庫存資料)、產(chǎn)制品明細賬余額與物資管理部門的登記賬余額進行核對。

(3)盤點清查日實有存貨，填寫存貨盤點表，并倒軋截止某年12月31日余額即盤點倒軋數(shù)。

(4)將原賬面數(shù)與盤點倒軋數(shù)對比，如有差額，剖析其成因，歸于財政處理過錯的，作管帳技能性過失處理，調(diào)整原賬面數(shù);非歸于財政處理過錯的，為清查變化數(shù)。

(5)編制資料(庫存資料)、庫存商品清查表。

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